养老个人部分员工缴纳，其他四险都没有个人部分和单位部分，账务处理是不是就只需要扣转计提？
sunny
3年前 · 发起提问569浏览
老师您好：5月五险，养老个人部分员工缴纳，其他四险都没有个人部分和单位部分，那在做账务处理的时候是不是就只需要扣转计提，有的部分啊？
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何慧樱
3年前 · 回答了问题
1、计提：
借：管理费用、销售费用——社保等
贷：应付职工薪酬——社保
注：只计提公司承担部分
2、缴纳：
借：应付职工薪酬——社保 （此为公司承担部分）
其他应收款——社保 （此为个人承担部分）
贷：银行存款
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sunny
3年前 ·
发起追问
扣转x月 个人部分： 借：应付职工薪酬/扣转个人四金 贷：其他应付款/ xx金计提x月 企业部分： 借：管理费用/劳动保险费 贷：应付职工薪酬/ xx金转到其他应付款： 借：应付职工薪酬/ xx金 贷：其他应付款/ xx金支付的时候： 借：其他应付款/ xx金 贷：银行存款 这样OK吗？
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sunny
3年前 ·
发起追问
老师我知道你的是正确的，我们计薪日不是一个自然月，是当月20到下月的21号，所以我这样做OK吗：
提问者赞过
sunny
3年前 ·
发起追问
老师我在7月支付了员工，5.6.7，3个月的社保费用，那我在什么时候几月计提7月的社保呢？计薪日还是上月的21至当月的20号
提问者赞过
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